Контролируемые Иностранные Компании (КИК)

Алгоритм действий участника иностранной компании и контролируемой иностранной компанией. Налоги и штрафы. Комментарии практикующего адвоката на примере 100% владения эстонской компанией. Физическое лицо – налоговый резидент России, рассматривает вопрос учреждения в 2017 г. компании в Эстонии (далее – Компания) со своим 100% участием.

Этим летом в Шотландии вступили в силу изменения в законодательстве, которые обязывают раскрывать бенефициарного собственника (собственников) шотландских компаний. С 24 Июля до 8 Августа 2017 необходимо подать в регистр форму с информацией по PSC (лица, имеющие существенное влияние на компанию) для всех зарегистрированных Шотландских партнерств.

Российское законодательство в сфере корпоративных отношений с нерезидентами устанавливает правило согласно которому резидент России должен сообщать в налоговые органы о факте его участия в иностранных компаниях в размере более чем 25% от уставного капитала. Также это влечет за собой обязанность резидента России платить налоги с нераспределенной прибыли такой компании.